Tento článok popisuje presne to, čo platforma pri cezhraničnom predaji v rámci EÚ podporuje — prenesenie daňovej povinnosti pri B2B predaji. Systém OSS (One Stop Shop) na hromadné priznanie a platbu DPH vo viacerých krajinách EÚ platforma nerieši — túto povinnosť si musíte zabezpečiť mimo Ecommio, napríklad cez svojho účtovníka.
Kde to nájdete
Nastavenia > B2B / Veľkoobchod na /admin/settings/b2b.
Čo platforma podporuje: prenesenie daňovej povinnosti (EU B2B)
Ak predávate firemnému zákazníkovi v inej krajine EÚ, môžete zapnúť prepínač Prenesenie daňovej povinnosti (EU B2B). Pri splnení všetkých podmienok naraz sa na objednávke DPH neúčtuje a faktúra namiesto sumy DPH nesie poznámku o prenesení daňovej povinnosti:
- prepínač je zapnutý,
- váš e-shop má vyplnené vlastné IČ DPH,
- vaša krajina je členom EÚ,
- zákazník má zadané IČ DPH s platným formátom kódu krajiny EÚ,
- krajina zákazníka je iná než vaša.
Pozor: Systém overuje len formát zákazníkovho IČ DPH (predpona krajiny a dĺžka), nie jeho platnosť v registri VIES. Overenie cez VIES platforma vykonáva len pri slovenskom IČ DPH, a to v inom kontexte (vyhľadanie firmy pri registrácii), nie pri rozhodovaní o prenesení daňovej povinnosti. Pred spoľahnutím sa na neúčtovanie DPH pri konkrétnom zákazníkovi si platnosť jeho IČ DPH overte sami.
Rozhodnutie, či sa DPH preniesla, sa zmrazí na objednávke v momente vytvorenia a prenesie sa na faktúru — neskoršia zmena nastavenia už vystavenú objednávku alebo faktúru neovplyvní.
Čo platforma nepodporuje
- OSS (One Stop Shop) — sledovanie obratu podľa krajín, prekročenie prahu pre registráciu v zahraničí a hromadné priznanie DPH vo viacerých krajinách EÚ. Toto musíte riešiť mimo Ecommio.
- Tuzemský prenos daňovej povinnosti (mimo cezhraničného B2B scenára vyššie).
- Vývoz mimo EÚ ako samostatný daňový režim.
- Automatické overenie IČ DPH zákazníka vo VIES pred priznaním prenesenia daňovej povinnosti.
Postup zapnutia
- Otvorte Nastavenia > B2B / Veľkoobchod.
- Vyplňte vlastné IČ DPH e-shopu vo fakturačných údajoch, ak ešte nie je vyplnené.
- Zapnite prepínač Prenesenie daňovej povinnosti (EU B2B).
- Uložte.
Čo sa deje na pozadí
Pri objednávke, ktorá splní všetky podmienky, sa suma DPH na faktúre vynuluje a nahradí poznámkou o prenesení daňovej povinnosti. Pri objednávke, ktorá podmienky nesplní (napríklad zákazník bez IČ DPH), sa DPH účtuje bežným spôsobom podľa Nastavenia DPH.
Časté problémy
Zákazníkovi z EÚ sa napriek vyplnenému IČ DPH účtuje DPH. Skontrolujte, že máte vyplnené aj vlastné IČ DPH e-shopu a že prepínač je zapnutý — bez ktorejkoľvek z týchto dvoch podmienok sa DPH účtuje bežne.
Zadané IČ DPH zákazníka je neplatné, ale objednávka prešla bez DPH. Systém kontroluje len formát kódu, nie platnosť v registri — overte IČ DPH ručne cez VIES pred spracovaním objednávky.
Potrebujem podať OSS priznanie. Platforma na to nemá nástroj — údaje si musíte pripraviť ručne alebo cez Export do účtovníctva a exportované objednávky, prípadne s pomocou účtovníka.